Vụ Hoàng Hường: 55 hộ kinh doanh và hàng chục công ty phân tán doanh thu nghìn tỷ đồng

Từ hệ thống bán hàng trực tuyến, các đối tượng trong vụ án Hoàng Hường đã mở rộng hoạt động kinh doanh thông qua hàng chục công ty và 55 hộ kinh doanh. Cơ quan điều tra xác định doanh thu được kê khai qua các đơn vị này có sự chênh lệch lớn, trong khi hệ thống sổ sách kế toán được tổ chức theo nhiều cách thức khác nhau nhằm quản lý và báo cáo doanh thu.

Mở rộng kinh doanh, hình thành mạng lưới nhiều pháp nhân

Hoàng Thị Hường (SN 1988, quê Phú Thọ), thường được biết đến với tên Hoàng Hường, là Tổng giám đốc Công ty cổ phần Dược phẩm Hoàng Hường, đồng thời là chủ phòng khám nha khoa quốc tế Hoàng Hường Confident Smile tại Hà Nội.

Trước khi bị bắt, Hường sinh sống tại một biệt thự ở phường Từ Liêm, TP Hà Nội. Từng học ngành dược và làm thuê tại các nhà thuốc, năm 2010, Hường bắt đầu hoạt động kinh doanh bằng việc mở chuỗi nhà thuốc trên địa bàn Hà Nội.

Đến năm 2017, Hường cùng chồng cũ là Phạm Thành Phương mở hai phòng khám nha khoa mang thương hiệu Hoàng Hường Confident Smile tại Hà Nội và TP.HCM.

Bước ngoặt trong hoạt động kinh doanh diễn ra vào tháng 8/2021, khi Hường nhận thấy tiềm năng của hình thức bán hàng trực tuyến trên mạng xã hội. Từ việc livestream bán nước súc miệng, hệ thống kinh doanh dần mở rộng với quy mô doanh thu lớn.

Khoảng 10 ngày sau khi bắt đầu bán hàng trực tuyến, Nguyễn Thị Tường An (SN 1993, trú tại Hà Nội) liên hệ đề nghị hợp tác. An có kinh nghiệm tìm kiếm KOL (người có sức ảnh hưởng trên mạng xã hội) để quảng bá sản phẩm và phân chia lợi nhuận.

Trong quá trình hợp tác, An được giao tư vấn, hỗ trợ xây dựng hệ thống quản lý, tuyển dụng nhân sự và tổ chức hoạt động kinh doanh.

Sau đó, hệ thống tiếp tục phát triển, hình thành nhiều công ty và các đơn vị kinh doanh khác nhau. Tuy nhiên, theo cơ quan điều tra, việc mở rộng này không đồng nghĩa với sự độc lập thực chất giữa các đơn vị.

55 hộ kinh doanh đứng tên nhân viên, người thân

Một trong những phương thức được cơ quan điều tra làm rõ là việc thành lập các hộ kinh doanh nhằm phân tán doanh thu, hạn chế nghĩa vụ thuế.

Theo tính toán của các đối tượng, hộ kinh doanh chịu mức thuế thấp hơn đáng kể so với doanh nghiệp. Cụ thể, mức thuế được tính là 1,5%, gồm 1% thuế giá trị gia tăng và 0,5% thuế thu nhập, trong khi doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ thuế cao hơn.

Để triển khai phương thức này, các đối tượng nhờ nhân viên và người thân của nhân viên đứng tên thành lập hộ kinh doanh. Trên giấy tờ, các hộ được đăng ký như những đơn vị độc lập. Tuy nhiên, hoạt động thực tế vẫn nằm trong sự tổ chức, điều hành của hệ thống kinh doanh Hoàng Hường.

Kết quả xác minh cho thấy, đến thời điểm phá án, cơ quan điều tra phát hiện tổng cộng 55 hộ kinh doanh. Trong số này, 36 hộ đã phát sinh doanh thu và thực hiện kê khai thuế.

Tổng doanh thu được 36 hộ kê khai đạt khoảng 2.100 tỷ đồng, trong khi số thuế đã nộp chỉ hơn 30 tỷ đồng.

Cơ quan điều tra phân tích, nếu khoản doanh thu nói trên được kê khai thông qua doanh nghiệp, riêng thuế giá trị gia tăng với mức 8% đã tương đương hơn 160 tỷ đồng, chưa tính thuế thu nhập doanh nghiệp ở mức 20%.

Sự chênh lệch giữa nghĩa vụ thuế theo các hình thức kinh doanh là một trong những vấn đề được cơ quan điều tra tập trung làm rõ trong quá trình xác minh vụ án.

Doanh thu công ty kê khai hơn 800 tỷ đồng

Không chỉ sử dụng các hộ kinh doanh, hệ thống Hoàng Hường còn tiếp tục mở rộng mạng lưới doanh nghiệp.

Đến tháng 9/2025, các đối tượng thành lập thêm 18 công ty, trong đó có 14 công ty thực hiện báo cáo thuế.

Tuy nhiên, tổng doanh thu được các công ty kê khai chỉ hơn 800 tỷ đồng. Theo cơ quan điều tra, một phần doanh thu khoảng 2.100 tỷ đồng đã được tách sang các hộ kinh doanh.

Đáng chú ý, cơ quan điều tra còn phát hiện việc sử dụng đồng thời hai hệ thống sổ sách kế toán.

Một hệ thống được dùng để báo cáo với cơ quan thuế. Hệ thống còn lại phục vụ việc theo dõi các khoản thu, chi thực tế của toàn bộ hoạt động kinh doanh.

Sau khoảng một năm, các đối tượng mua phần mềm kế toán nội bộ mới, trong đó có phần mềm MISA, đồng thời mua tài khoản mới khiến dữ liệu cũ bị mất đi.

Ngoài hệ thống phần mềm, Nguyễn Duy Khánh (SN 1991), kế toán trưởng và là em rể của Hường, còn lập các sổ sách cùng những file Excel riêng để theo dõi doanh thu, thu chi thực tế.

Những phương thức này khiến việc xác định đầy đủ doanh thu, đối chiếu dữ liệu giữa các đơn vị trở nên phức tạp.

Hơn một năm đối chiếu dữ liệu, làm rõ doanh thu thực tế

Để xác minh hoạt động kinh doanh của hệ thống Hoàng Hường, cơ quan điều tra phải thu thập và tổng hợp lượng lớn dữ liệu, từ mã đơn hàng, thông tin hàng hóa đến doanh thu của từng đơn vị vận chuyển và từng tài khoản ngân hàng.

Quá trình này kéo dài hơn một năm do tài liệu nhiều, dữ liệu rời rạc, phải kiểm tra và đối chiếu nhiều lần.

Theo cơ quan điều tra, các đối tượng cho rằng việc thành lập nhiều hộ kinh doanh sẽ giúp hoạt động che giấu doanh thu không bị phát hiện. Tuy nhiên, bản chất hoạt động của các hộ vẫn nằm trong một hệ thống kinh doanh thống nhất.

Cơ quan điều tra đã khởi tố 7 đối tượng về hành vi vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, theo Điều 221 Bộ luật Hình sự.

Hoàng Hường trước khi bị bắt

Hiện, cơ quan điều tra tiếp tục củng cố tài liệu, chứng cứ, xác định doanh thu thực tế, doanh thu đã kê khai, khoản tiền để ngoài sổ sách và nghĩa vụ thuế phải thực hiện.

Việc xử lý vụ án sẽ được tiến hành theo quy định pháp luật trên cơ sở kết quả giám định thuế và các tài liệu, chứng cứ được thu thập.

Vụ án cho thấy, trong bối cảnh kinh doanh trực tuyến phát triển mạnh, việc kiểm soát dòng tiền, dữ liệu bán hàng và nghĩa vụ thuế không chỉ đặt ra yêu cầu đối với cơ quan quản lý, mà còn là vấn đề quan trọng trong quản trị doanh nghiệp. Khi nhiều pháp nhân cùng vận hành trong một hệ thống, tính minh bạch của hoạt động kế toán và kê khai thuế trở thành yếu tố then chốt để xác định bản chất kinh doanh thực tế.

Thùy Dung (tổng hợp)